A bizalmi vagyonkezelési (BVK) struktúrák körül az elmúlt években rendkívül dinamikusan alakult az adózási és jogi környezet. A legújabb jogszabályváltozások értelmében a kormány határozottan bezárja a még fennmaradt adózási kiskapukat a bizalmi vagyonkezelés területén.

Azonban van egy rendkívül fontos határidő: az új, szigorúbb szabályok bevezetéséig még nyitva áll a lehetőség a jelenlegi, kiemelkedően kedvező adózási feltételek kihasználására.

De meddig és hogyan használhatja ki a jelenlegi szabályokat? Vége van a bizalmi vagyonkezelésnek, vagy csak átalakulnak a játékszabályok?

A válasz határozottan az, hogy a bizalmi vagyonkezelés mint vagyonvédelmi, cégutódlási és családi vagyontervezési eszköz továbbra is él és működik, viszont a kedvezményes adózási átmeneti ablak hamarosan bezárul. Aki most gyorsan és tudatosan lép, az még a jelenlegi szabályok szerinti adóelőnyöket biztosíthatja vagyona számára.

Tapasztalataink szerint a jogszabályi átmenetek időszakában minden nap számít. Az alábbiakban összefoglaltuk a legfontosabb tudnivalókat és a sürgős teendőket.

1. Mi a kulcsdátum és mi a tét? – 2026. augusztus 31.

A jelenlegi adókedvezményes szabályok 2026. augusztus 31-ig alkalmazhatóak a vagyonrendelések során!

Hogyan működik a jelenlegi adókedvezmény a gyakorlatban? A mostani szabályok szerint, ha a kezelt vagyonban legalább 5 évig benn marad a vagyonelem, akkor az 5 év elteltével a vagyonrendelési értékig teljesen adómentesen kiadható a kedvezményezett részére.

PÉLDA CÉGÉRTÉKESÍTÉS ESETÉN:

Ha Ön 2026. augusztus 31-ig egy 1 milliárd forint értékű céget rendel be a bizalmi vagyonkezelésbe (akár felértékelt vagyonrendelési értéken), majd a céget a vagyonkezelő értékesíti, az 5 éves tartási időszak lejártával a vételárból 1 milliárd forint értékig a vagyon adómentesen kiadható a kedvezményezettnek.

Ezt a jelentős adómentességi lehetőséget a szigorítások után már nem lehet majd igénybe venni. Ezért döntő jelentőségű, hogy a struktúra felállítását és a  vagyonrendelési lépéseket még a határidő előtt megtegye!

2. Kiknek kell MOST azonnal lépniük?

• Aki cégértékesítés vagy jelentős vagyonértékesítés előtt áll:

Ha a közeljövőben tervezi a cége, ingatlanportfóliója vagy egyéb vagyonelemei értékesítését, a 2026. augusztus 31-i határidőig felállított BVK struktúrával még biztosíthatja az 5 éves adómentes kiadási lehetőséget a vagyonrendelési értékig.

• Aki már rendelkezik bizalmi vagyonkezelési struktúrával:

A meglévő vagyonkezelési szerződéseket, szabályzatokat és a vagyonrendelési értékeket sürgősen át kell vizsgálni. Gondoskodni kell arról, hogy a 2026. augusztus 31. előtt tett vagyonrendelések adójogi pozíciói teljes mértékben védve legyenek a későbbi NAV-ellenőrzésekkel szemben.

• Aki generációváltást és vagyonvédelmet tervez:

A BVK továbbra is a legalkalmasabb jogi forma a családi vagyon egyben tartására, ez az előny a jogszabályok módosulása után sem fog megszűnni.

3. Beleférek-e még a 2026. augusztus 31-es határidőbe?

A cégértékelések, ingatlan-értékbecslések és a jogi dokumentáció elkészítése heteket vesz igénybe – a halogatás most a kedvezmény elvesztését jelentheti.

4. Időkeret és átfutási idő: Miért nincs vesztegetni való idő?

A bizalmi vagyonkezelési struktúrák felállítása, a cégértékelések elkészítése és a hatósági regisztráció komplex folyamat. Ahogy közeledünk a 2026. augusztus 31-i határidőhöz, a szakértői kapacitások és a hatósági átfutási idők drasztikusan le fognak terhelődni.

• Mindent egybevetve a struktúra felállításának ideje: Jellemzően 2–4 hét, a vagyon komplexitásától függően.
• Tipp: Ha a határidő előtt szeretne vagyonrendelést tenni, a folyamatot mielőbb el kell indítani.

Itt fokozottan igaz a mondás: aki lemarad, az kimarad.

5. Kit keressek, ha érintett vagyok vagy kérdésem van?

Irodánk vezető ügyvédei, dr. Perger Gábor és dr. Simon Stella kiemelt szakterületként foglalkoznak bizalmi vagyonkezeléssel, társasági jogi strukturálással és adójogi tervezéssel.

Kérjük, hogy a központi contact@aegislegal.hu e-mail címünkre írjon, vagy keresse irodánkat közvetlenül, hogy biztosan minden szakértő kollégánk megkapja a megkeresést!

Kérjük, adja meg nevét és telefonszámát a megkeresésben, hogy rövid határidővel vissza tudjuk Önt hívni egy személyes vagy online konzultáció egyeztetésére.

• E-mail: contact@aegislegal.hu
• Telefon: +36 30 515 50 85 (Simon Stella)
• Cím: 1027 Budapest, Bem József utca 1/B. 3. em.